基本信息

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文档摘要

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农业发展有限公司内部控制审计管理制度

一、总则

目的：为加强公司内部控制体系建设，通过独立、客观的审计监督，识别内控缺陷、防范经营风险（如生产风险、财务风险、合规风险），提升管理效率，保障公司资产安全与经营目标实现，特制定本制度。

依据：本制度根据《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制审计指引》等法律法规，结合农业企业业务特性（如农资采购、田间作业、农产品加工销售等全链条管控需求）制定。

适用范围：本制度适用于公司内部控制审计的全流程管理，覆盖公司治理、生产经营、财务管控、人力资源、信息系统等所有业务领域及各职能部门、下属基地（种植/