内部审计学东北财经课件
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目录
内部审计学概述
01
内部审计方法
03
案例分析与实操
05
内部审计流程
02
内部审计标准与准则
04
内部审计的未来趋势
06
内部审计学概述
01
定义与重要性
重要性阐述
提升管理效率，预防舞弊风险
内部审计定义
确保组织合规性的内部审查活动
01
02
内部审计的目标
识别、评估并管理企业面临的各种风险。
评估风险
保证企业活动遵循法律法规和内部政策。
确保合规性
内部审计的职能
对组织内部活动进行监督，评价其合规性、效率及效果。
监督评价
识别潜在风险，提出防控建议，保障组织稳健运营。
风险防控
为管理层提供审计咨询，助力决策优化与流程改进。
咨询服务
内部审计流程
02
审计计划制定
确立审计的具体目的和范围，确保审计工作的针对性。
明确审计目标
根据审计任务，合理分配审计人员和时间，提高审计效率。
分配审计资源
审计实施步骤
明确审计目标，制定审计计划，确定审计范围和方法。
计划阶段
编制审计报告，总结审计发现，提出改进建议。
报告阶段
收集审计证据，进行测试和分析，评估内部控制的有效性。
执行阶段
01
02
03
审计报告与后续
详细记录审计过程，准确反映审计发现，提出改进建议。
报告撰写
对审计报告中提出的问题进行跟踪，确保被审计单位采取有效措施整改。
后续跟踪
内部审计方法
03
审计技术与工具
运用专业软件分析财务数据，提高审计效率和准确性。
数据分析软件
采用科学抽样方法，确保审计覆盖面与风险控制的平衡。
审计抽样技术
风险评估方法
根据组织寿命周期阶段特征分析风险。
寿命周期分析
分析优势、劣势、机会、威胁，明确战略。
SWOT分析法
控制测试方法
通过随机抽样，对内部控制进行测试，评估其有效性。
抽样审计
模拟业务流程，检查内部控制的执行情况，发现潜在问题。
穿行测试
内部审计标准与准则
04
国际审计准则
含一般、外勤、报告准则
基本内容
国际会计师联合会
制定机构
国内审计法规
介绍《中华人民共和国审计法》及审计署相关规定。
审计法及规定
阐述中国内部审计协会发布的《内部审计准则》核心要点。
内部审计准则
专业道德规范
内部审计人员需保持诚实，确保审计结果的真实性和可靠性。
诚信原则
严格保守审计过程中获取的机密信息，维护组织利益。
保密原则
案例分析与实操
05
真实案例分析
金融企业审计
分析某金融企业审计案例，揭示财务舞弊手段与审计应对策略。
制造业内控审计
探讨制造业内控审计实例，强调风险评估与流程优化的重要性。
审计实务操作
01
实操流程演示
展示审计从计划到报告的全过程，强调关键步骤与实操技巧。
02
案例分析研讨
选取典型审计案例，分析审计策略、方法及问题解决方案。
案例讨论与总结
对典型案例进行深度解析，揭示审计要点与难点。
案例深入剖析
01
分享实操过程中的经验教训，提升审计实战能力。
实操经验分享
02
内部审计的未来趋势
06
技术在审计中的应用
利用大数据实现实时审计，提高审计效率和准确性。
数据分析自动化
AI技术用于异常检测、文本分析，增强审计判断和风险识别能力。
人工智能辅助
内部审计职业发展
内部审计人才需求持续增长，就业前景乐观。
就业前景广阔
需掌握数据分析、风险管理等多元化技能，适应数字化转型。
技能要求提升
面临的挑战与机遇
AI、区块链等技术推动审计技术升级，但存在高成本与兼容性挑战。
技术革新挑战
01
数据隐私、ESG审计等合规要求带来新机遇，需加强伦理治理。
合规与伦理机遇
02
谢谢
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