财务报销基础知识培训课件
汇报人：XX
Contents
01
报销流程概述
02
费用分类与标准
03
报销单据填写指南
06
案例分析与问题解答
04
电子报销系统操作
05
财务报销政策解读
PART01
报销流程概述
报销流程简介
员工需准备原始发票、收据等单据，并填写报销申请表，作为报销流程的起始步骤。
报销单据准备
部门负责人或指定审核人员对报销单据进行初步审核，确保单据真实性和合规性。
部门审核
财务部门对经过部门审核的报销单据进行详细复核，包括费用的合理性及预算控制。
财务部门复核
报销单据经过财务复核无误后，提交给公司领导进行最终审批，以确保报销流程的正当性。
领导审批
审批通过后，财务部门将按照公司规定的时间和方式，将报销款项发放给员工。
报销款项发放
报销单据要求
报销时需提供完整单据，包括发票、收据等，确保所有费用都有据可依。
单据的完整性
报销单据必须符合公司财务规定和税务要求，确保报销事项合法合规。
合规性要求
所有报销单据上的金额、日期和项目描述必须准确无误，避免因错误导致报销延误。
单据的准确性
01
02
03
报销审批流程
员工需填写报销单，并附上相关票据，提交给直接上级进行初步审核。
提交报销申请
01
部门经理对报销单据进行审核，确认费用的合理性和票据的真实性。
部门经理审批
02
财务部门对报销单据进行详细复核，确保所有费用符合公司财务政策。
财务部门复核
03
公司高层领导对报销流程进行最终审批，确保报销流程的合规性。
领导最终审批
04
PART02
费用分类与标准
交通费用报销
员工出差乘坐公交、地铁等公共交通工具的费用，需提供票据，按公司规定报销。
公共交通费用报销
员工使用私家车出差，根据里程数和公司规定的标准报销油费和过路费。
私家车使用费用报销
出差期间乘坐出租车的费用，需保留发票，按照实际发生额进行报销。
出租车费用报销
员工出差乘坐飞机、火车的费用，需提供电子或纸质票据，按实际票价报销。
飞机火车票费用报销
餐饮费用报销
01
根据公司规定，员工在商务宴请或出差期间的合理餐饮费用可进行报销。
合理范围内的餐饮费用
02
报销餐饮费用时，必须提供正规餐饮发票或收据作为凭证。
提供有效票据
03
超出公司设定标准的餐饮费用，将由个人承担，不予报销。
超标费用自理
04
员工需在规定时限内提交餐饮费用报销申请，并遵循公司规定的流程。
报销流程与时限
差旅费用报销
根据公司规定，员工出差的交通费包括火车、飞机等，需提供票据并按标准报销。
01
交通费报销标准
员工出差住宿费用需在规定限额内报销，须提交住宿发票及出差证明。
02
住宿费报销流程
出差期间的餐饮费用通常有固定报销额度，需保留相关消费凭证。
03
餐饮费报销规定
出差期间产生的电话费、上网费等通讯费用，按照公司规定进行报销。
04
通讯费报销细则
出差中发生的其他费用，如交通意外保险、紧急快递费等，需提供相应证明材料。
05
其他杂费报销说明
PART03
报销单据填写指南
填写规范要求
确保报销单据上的日期和金额准确无误，避免因书写不清导致的审核延误。
明确日期和金额
01
按照公司规定，清晰填写每一笔费用的项目名称、用途及必要说明，确保信息完整。
规范填写项目
02
附上所有费用的原始凭证，如发票、收据等，确保凭证真实有效，便于财务部门审核。
提供有效凭证
03
常见错误分析
使用不规范发票，如缺少必要信息或涂改，会导致报销被拒或延误。
不规范的发票
缺少必要的消费证明或附件，如收据、合同等，将导致报销流程无法完成。
报销金额填写错误，如多写或少写，将直接影响财务处理和资金分配。
超过规定报销时限提交单据，可能会导致无法报销或需要额外审批。
超期报销
金额填写错误
缺少相关证明
填写技巧分享
确保报销单据上的日期准确无误，避免因日期错误导致报销流程延误。
规范填写日期
在报销单据上亲笔签名，确认所填写内容真实无误，承担相应的责任。
签名确认
对每一笔费用进行详细描述，包括费用的性质、用途及必要性，便于财务人员快速理解并审核。
详细描述费用
金额填写要清晰，避免涂改，确保数字和文字金额一致，以免引起财务审核的疑问。
清晰记录金额
报销时附上原始凭证，如发票、收据等，确保报销流程的透明性和合规性。
保留原始凭证
PART04
电子报销系统操作
系统登录与使用
员工需通过邮箱或手机号创建个人账户，并定期更新个人信息以保证账户安全。
账户创建与管理
强调密码复杂度要求，定期更换密码，避免使用易猜密码，防止账户被盗用。
登录凭证的保护
介绍系统首页布局，包括报销流程、待办事项、历史记录等模块的快速访问方法。
操作界面熟悉
提供常见登录问题的解决方案，如忘记密码、账户被锁定等，确保用户能快速恢复使用