财务报销基础知识培训
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目录
01
报销流程概述
02
报销政策与规定
03
常见费用报销
05
报销单据审核要点
06
报销问题与解答
04
电子报销系统操作
报销流程概述
01
报销流程图解
员工需填写报销单，并附上相关票据，向财务部门提交报销申请。
提交报销申请
财务人员对提交的报销单据进行审核，确保票据真实有效且符合公司规定。
财务审核
经过审核无误后，报销单需由直接上级或相关部门负责人审批。
报销审批
审批通过后，财务部门将按照公司流程和规定时间支付报销款项给员工。
款项支付
报销单据填写指南
在填写报销单据时，首先需要明确费用的类型，如交通费、住宿费、餐饮费等，以便正确归类。
明确费用类型
报销单据上应详细记录每一笔费用的日期、金额、用途及相关的收据或发票，确保信息准确无误。
详细记录费用
按照公司或部门规定的报销单据格式填写，包括但不限于费用明细、总额、经手人签字等，确保规范性。
遵循规定格式
报销单据填写完毕后，应尽快提交给财务部门审核，避免因延误导致的报销流程延误或问题。
及时提交单据
报销审批流程
提交报销申请
员工需填写报销单，并附上相关票据，提交给直接上级进行初步审核。
部门经理审批
领导最终审批
公司领导对报销流程进行最终审批，确保所有流程符合公司规定和财务政策。
部门经理对报销单据进行审核，确认费用的合理性和票据的真实性。
财务部门复核
财务部门对报销单据进行详细复核，包括费用标准和计算的准确性。
报销政策与规定
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公司报销制度
明确指出员工需按照公司规定的流程提交报销申请，包括填写申请表、附上发票等。
报销流程规范
推广使用电子报销系统，提高报销效率，减少纸质文件处理，实现报销流程的数字化管理。
电子报销系统使用
设定各类费用报销的上限和标准，如交通费、餐饮费等，确保费用合理且符合预算。
报销限额与标准
报销标准与限额
根据公司规定，员工出差的住宿费、交通费等需在预算范围内报销，超出部分需自付。
差旅费报销标准
办公用品采购需遵循预算规定，单笔采购超过一定金额需通过审批流程。
办公用品采购限额
公司对招待客户的餐饮费用设定了每日最高限额，超过部分需得到特别批准。
招待费报销限额
01
02
03
违规报销的后果
违规报销行为一旦被发现，个人的职业信誉将受到严重影响，可能导致职位不保。
个人信誉受损
01
02
根据公司规定，违规报销可能会被要求退回不当报销金额，并可能面临罚款。
经济处罚
03
严重违规报销行为可能触犯法律，如欺诈或挪用公款，将面临刑事责任。
法律风险
常见费用报销
03
差旅费报销
员工出差时产生的火车、飞机等交通费用，需提供票据并按公司规定进行报销。
交通费用报销
出差期间的酒店住宿费用，根据实际消费和公司政策，提交相应票据进行报销。
住宿费用报销
出差期间的日常餐饮费用，通常有固定标准或限额，需保留相关凭证以供报销。
餐饮费用报销
交通费报销
员工出差乘坐公交、地铁等公共交通工具的费用，需提供票据和行程记录进行报销。
公共交通费用
出差期间因公乘坐出租车的费用，应保留发票，并注明起止地点和时间以供报销审核。
出租车费用
员工使用个人车辆执行公务时产生的油费、过路费等，根据公司规定标准进行报销。
私车公用费用
出差乘坐飞机、火车等长途交通工具的费用，需提交电子或纸质票据，并附上行程单。
飞机火车票费用
业务招待费报销
业务招待费指企业在经营活动中为业务需要而支付的餐饮、娱乐等费用。
招待费的定义和范围
01
明确招待对象、费用标准、票据要求，填写报销单，经审批后进行财务报销。
招待费报销流程
02
根据税法规定，合理列支招待费，并注意保留相关凭证以备税务审查。
招待费的税务处理
03
避免虚报、超标，确保费用真实合理，遵守公司财务制度和国家相关法规。
招待费报销的注意事项
04
电子报销系统操作
04
系统登录与界面介绍
输入用户名和密码，通过双因素认证完成系统登录，确保数据安全。
登录步骤
01
介绍系统首页的各个模块分布，如待办事项、报销流程、历史记录等。
主界面布局
02
展示界面上的快捷操作按钮，如快速报销、费用查询、审批提醒等。
快捷功能入口
03
报销单据的电子提交
使用电子报销系统时，员工需扫描纸质发票和收据上传，确保清晰可辨。
扫描发票和收据
员工在系统中填写电子报销表格，包括费用类型、金额等详细信息。
填写电子报销表格
完成填写后，员工提交报销单据进入公司内部的电子审批流程，等待上级审批。
提交审批流程
审批通过后，系统自动处理电子支付，员工需确认款项已正确入账。
电子支付确认
报销进度查询与反馈
员工可以通过电子报销系统实时查看自己报销单的审批进度和状态，确保流程透明。
01
实时跟踪报销状态
系统会在报销单每经过一个审批环节后自动发送通知，