婚庆公司财务审计频率检查规定
一、总则
1.适用范围：本规定适用于婚庆公司全体员工以及与公司财务审计相关的各类经济活动。对于外部合作方涉及公司财务审计事项时，同样参照本规定执行。
2.目的：为加强婚庆公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务信息的真实性、准确性和完整性，提高公司经济效益，维护公司及股东的合法权益，特制定本财务审计频率检查规定。
3.企业文化与理念体现：本规定秉持公司“用心缔造浪漫，诚信铸就品质”的企业文化理念。通过严格规范的财务审计频率检查，保障公司财务运作符合诚信原则，为用心服务客户提供坚实的财务基础。
二、财务审计频率设定原则
1.基于业务规模与复杂程度：随着婚庆公司业务的不断拓展，承接的项目数量和规模逐渐增加，财务交易更为复杂。对于业务规模较大、项目类型多样的部门和业务板块，适当增加审计频率。例如，大型婚礼策划部门由于涉及大量资金往来和复杂的成本核算，每季度进行一次全面财务审计；而小型业务部门，如简单婚礼布置团队，半年进行一次财务审计。
2.风险评估导向：对公司各业务环节进行风险评估，根据风险高低确定审计频率。高风险领域，如涉及大额资金收付的项目、新开拓的业务领域等，每月进行重点审计；中风险领域，如日常办公用品采购、常规员工费用报销等，每季度进行审计；低风险领域，如办公场地租赁费用支付等，每年进行审计。
3.法律法规与政策要求：严格遵循国家相关法律法规和行业政策对财务审计的要求。例如，根据《会计法》《企业会计准则》等规定，至少每年进行一次年度财务报表审计，确保公司财务工作合法合规。
三、常规财务审计频率安排
1.月度审计：
-资金流动审计：重点审查公司银行账户资金的流入与流出情况，核实每笔资金的来源和去向，确保资金安全。检查现金库存情况，确保账实相符。
-重大项目资金审计：针对当月正在进行的重大婚庆项目，审查项目资金的使用是否符合预算安排，是否存在挪用、浪费等现象。
2.季度审计：
-财务报表审计：对公司季度财务报表进行全面审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，检查报表数据的准确性和合规性，分析财务指标变动情况，评估公司季度财务状况和经营成果。
-成本费用审计：审查各项成本费用的核算是否准确，费用支出是否合理，是否存在超支或不合理的费用报销。重点关注与婚庆项目直接相关的成本，如场地布置费用、道具租赁费用等。
-应收账款与应付账款审计：核对公司与客户、供应商之间的往来账款，确保账款记录准确无误。对应收账款进行账龄分析，评估坏账风险，督促相关部门及时催收账款；对应付账款进行审查，确保按时支付款项，维护公司信誉。
3.半年度审计：
-固定资产审计：对公司的固定资产进行全面清查，核实固定资产的数量、价值、使用状况等，检查固定资产的购置、折旧计提、处置等是否符合规定，确保固定资产的安全和完整。
-内部控制审计：评估公司内部控制制度的执行情况，审查各项业务流程是否存在漏洞和风险，提出改进建议，完善公司内部控制体系。
4.年度审计：
-全面财务审计：由专业的外部审计机构对公司进行年度全面财务审计，出具审计报告。审计内容涵盖公司全年的财务收支、资产负债、利润分配等各个方面，为公司股东、管理层及其他利益相关者提供准确的财务信息。
-税务审计：审查公司年度税务申报和缴纳情况，确保公司依法纳税，避免税务风险。同时，对公司的税务筹划进行评估，提出合理的建议，降低公司税务成本。
四、专项财务审计情况
1.重大项目专项审计：对于涉及金额较大、时间跨度较长、影响范围较广的重大婚庆项目，在项目结束后一个月内进行专项财务审计。审计内容包括项目预算执行情况、成本控制效果、资金使用效益等，评估项目的经济效益和社会效益，为今后类似项目提供经验借鉴。
2.财务变动专项审计：当公司发生重大财务变动，如股权变更、重大资产处置、债务重组等情况时，应及时进行专项财务审计。审计重点关注财务变动的合法性、合规性以及对公司财务状况和经营成果的影响。
3.内部举报专项审计：若公司收到关于财务违规行为的内部举报，应立即启动专项审计程序。审计部门对举报内容进行深入调查核实，如发现确实存在财务违规行为，依法依规严肃处理，并及时向公司管理层和相关部门报告。
五、审计人员与职责
1.内部审计人员：公司设立专门的内部审计部门，配备专业的审计人员。内部审计人员应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉财务、审计、法律等相关知识。其主要职责包括按照规定的审计频率开展各项财务审计工作，撰写审计报告，提出审计建议，并对审计发现问题的整改情况进行跟踪检查。
2.外部审计机构：公司定期聘请具有资质的外部审计机构对公司进行年度全面财务审计和其他专项审计。外