基本信息

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文档摘要

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内部审计监督程序

一、内部审计监督程序概述

内部审计监督程序是企业内部控制体系的重要组成部分，旨在通过系统化的方法评估和改善组织的风险管理、控制和治理流程。其核心目标在于确保企业运营的合规性、效率和效果，并促进组织目标的实现。内部审计监督程序通常包括计划、执行、报告和后续跟踪等环节，涉及多个部门和岗位的协同配合。

二、内部审计监督程序的主要内容

（一）内部审计计划的制定

1.确定审计范围和目标：根据组织的战略目标和风险状况，明确审计对象、范围和预期成果。

2.资源分配：合理配置审计人员、时间和预算，确保审计工作的顺利开展。

3.审计优先级排序：根据风险等级和业务重要性，确定审计项目的优先