林业公司预算管理管理规章
一、总则
1.目的
本预算管理规章旨在加强林业公司的全面预算管理，优化资源配置，提高公司运营效率和经济效益，实现公司战略目标。通过科学合理地编制、执行、控制和调整预算，确保公司各项经营活动在预算框架内有序开展，增强公司应对市场变化和风险的能力，同时兼顾社会效益，促进公司可持续发展。
2.编制原则
-战略性原则：预算编制应紧密围绕公司的战略规划和年度经营目标，确保预算能够支持公司长期发展战略的实施。
-科学性原则：运用科学的方法和准确的数据，结合市场情况、历史数据以及公司实际经营状况，合理预测各项收支，使预算具有可靠性和可操作性。
-全面性原则：涵盖公司所有部门、所有业务活动和各类资源，包括但不限于人、事、财、物、信息等方面，确保预算的完整性。
-严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，各部门应确保预算目标的实现，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整，应按照规定的程序进行审批。
-效益性原则：以提高公司经济效益为出发点，合理安排资源，注重投入产出比，确保公司资源得到最优配置。
-人本原则：在预算管理过程中，充分考虑员工的需求和利益，体现人文关怀，激励员工积极参与预算管理工作。
二、适用范围
本规章适用于林业公司全体员工及与公司预算管理相关的各项业务活动。同时，对于涉及与客户合作项目的预算管理，在符合公司整体预算管理要求的前提下，也参照本规章执行，以确保与客户合作的顺利进行，更好地为客户服务。
三、组织架构与职责分工
1.预算管理委员会
-组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、副总经理、各部门负责人等。
-职责：
-制定和修订公司预算管理制度和政策；
-审议公司年度预算草案，报董事会审批；
-协调解决预算编制和执行过程中的重大问题；
-对预算执行情况进行监督和考核，根据考核结果提出奖惩建议；
-决定预算调整的重大事项。
2.预算管理办公室
-组成：设在公司财务部，由财务人员及相关专业人员组成。
-职责：
-负责组织公司年度预算的编制、汇总、审核和上报工作；
-对预算执行情况进行日常监控和分析，定期向预算管理委员会报告；
-协助各部门解决预算编制和执行过程中的技术问题；
-负责预算调整事项的受理、审核和报批工作；
-整理和保管预算管理相关资料，建立预算管理档案。
3.各部门
-职责：
-负责本部门预算的编制、执行、控制和分析工作；
-配合预算管理办公室做好公司整体预算的编制和汇总工作；
-对本部门预算执行情况进行自我评价和总结，及时发现问题并提出改进措施；
-根据公司战略目标和经营计划，提出本部门业务活动的预算需求，并提供详细的预算依据和说明。
四、管理内容与流程
1.预算编制
-准备阶段
-预算管理办公室在每年[具体时间]向各部门下达预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间安排等事项。
-各部门收集与本部门业务相关的信息，包括市场动态、政策法规、历史数据、工作计划等，为预算编制提供依据。
-编制阶段
-各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合收集的信息，按照预算项目和明细，编制本部门年度预算草案。预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资本支出预算等内容，并详细说明预算编制的依据和计算方法。
-预算草案编制完成后，各部门将其报送至预算管理办公室。
-审核与汇总阶段
-预算管理办公室对各部门报送的预算草案进行初步审核，检查预算编制的完整性、准确性和合理性。对于不符合要求的预算草案，退回相关部门进行修改。
-预算管理办公室将审核通过的各部门预算草案进行汇总，形成公司年度预算草案初稿。
-审议与审批阶段
-预算管理办公室将公司年度预算草案初稿提交预算管理委员会审议。预算管理委员会对预算草案进行全面审查，重点关注预算与公司战略目标的一致性、资源配置的合理性以及预算的可行性等方面。
-预算管理委员会根据审议结果提出修改意见，预算管理办公室对预算草案进行修改完善后，报董事会审批。经董事会批准后的预算草案即为公司正式年度预算。
2.预算执行
-分解下达：公司正式年度预算经董事会批准后，预算管理办公室将预算指标分解到各部门，并下达预算执行通知书