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制造业财务税法知识培训课件
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目录
01
制造业财务基础
02
税法基础知识
03
制造业税务处理
04
税收优惠政策
05
税务风险管理
06
财务软件与工具
01
制造业财务基础
财务报表解读
展示资产、负债及所有者权益
资产负债表解读
反映经营成果及盈利能力
利润表解读
现金流量表解读
体现现金流动情况
成本核算方法
01
02
物料成本核算法
基于生产物料直接成本估算
工时成本核算法
按人工投入工资费用核算
资金流管理
预算管理
实施硬预算原则，精细规划，严格控制资金流向。
收支两条线
确保资金进出规范，提高资金流转效率。
01
02
02
税法基础知识
税收体系概述
流转税、所得税、财产税等
税种分类
包括实体法、程序法等
税法体系构成
常见税种介绍
增值税
对商品服务增值部分征税
企业所得税
对企业盈利部分征税
消费税
针对高价值商品征税
税务申报流程
02
01
填写申报表，网上划款，申报查询
增值税申报
个税申报
填写报表，提交资料，缴纳税款
企业所得税申报
登录系统，采集信息，税款缴纳
03
03
制造业税务处理
增值税实务操作
采购原料，认证抵扣税额。
进项税处理
销售产品，开具专票确认税额。
销项税处理
符合条件企业，可抵减应纳税额。
加计抵减政策
所得税计算与申报
税前利润调整得出
应纳税所得额
依据税法公式计算
应纳税额计算
按年计算分期预缴
申报缴纳流程
其他税种的特殊规定
先进制造业可抵减增值税。
增值税优惠
制造业企业享所得税减免。
所得税优惠
04
税收优惠政策
政策解读与适用
小规模纳税人月销10万以下免征
增值税减免
制造业等行业可申请退还
留抵退税政策
优惠资格申请流程
登录高新企业网提交材料
登录认定网站
多部门审核形成推荐名单
审核推荐名单
次月月初系统中查询结果
查询审核结果
优惠案例分析
生产销售有机肥，免征增值税，A公司免税27万余元。
有机肥免税
销售滴灌带管产品，免征增值税，A公司免税7万余元。
滴灌产品免税
05
税务风险管理
风险识别与评估
检查报表申报表，识别记账不规范等问题。
分析财务税务资料
评估制度设计合理性，控制流程严格性等，识别管理漏洞。
评估内控制度完善性
风险控制措施
建立税务管理制度，明确流程与责任。
完善管理制度
提升涉税人员专业素质，增强风险意识。
加强人员培训
寻求专业税务咨询，确保税务处理合规。
利用外部咨询
应对税务审计
完善记账报税体系，确保财务合规透明。
建立健全体系
01
提前整理财务报表等资料，确保完整可追溯。
准备审计资料
02
06
财务软件与工具
财务软件功能介绍
记录管理财务交易，生成账簿，确保数据准确。
账务处理
自动生成财务报表，支持定制，提高分析效率。
报表生成
税务计算工具应用
使用专业税务软件，自动化处理税务申报与计算，提高效率。
自动化软件
税务工具的数据分析功能，助力企业精准预测税务风险，优化税务策略。
数据分析功能
数据分析与决策支持
01
财务分析软件
利用软件深入分析数据，挖掘财务问题，为企业决策提供支持。
02
预测性分析
通过统计建模预测未来趋势，助力企业制定战略，规避风险。
汇报人：XX
谢谢