基本信息

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文档摘要

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2025生态修复公司财务岗位不相容职务分离管理制度

一、总则

目的：规范公司财务岗位设置与操作流程，防范财务风险，保障公司资产安全。

依据：根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规制定本制度。

适用范围：公司财务部及涉及财务活动的相关部门。

执行主体：财务部负责人、公司管理层。

操作要求：严格按照不相容职务分离原则设置岗位，明确各岗位工作职责与权限。

时间节点：本制度发布之日起执行，每年12月进行一次修订评估。

二、不相容职务分离具体要求

（一）资金管理相关

执行主体：出纳、会计、财务部负责人

操作要求：

出纳负责现金收付、银行存款结算及票据保管，不得兼任稽核、会计档