第四章企业集团管控模式分析

企业集团货币资金管控模式分析企业集团债务融资管控模式分析母、子公司业务关系分析本章主要内容

第一节企业集团货币资金管控模式分析一、企业集团货币资金管控的主要模式（一）集权式管控模式企业集团的货币资金集权式管控模式主要是指母公司通过制定和实施一系列的措施和制度把各子公司的存量资金进行归集、统一配置和管控的一种监督管理机制。“货币资金”项目的母公司报表数字与合并报表数字会比较接近。当“其他应付款”项目的合并报表数字小于母公司报表数字时，其差额往往就代表了母公司整合、调配子公司货币资金的基本规模。当合并报表中的“其他应收款”和“预付款项”等项目出现“越合并越小”的情