《财务会计》第2章货币资金.pptx
姓名：__________考号：__________
题号
一
二
三
四
五
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一、单选题(共10题)
1.货币资金是指企业生产经营过程中持有的货币资金包括哪些？()
A.库存现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.以上都是
2.企业从银行提取现金时，应贷记哪一项科目？()
A.现金
B.银行存款
C.管理费用
D.其他业务收入
3.银行汇票存款的核算，应使用哪个科目？()
A.其他应收款
B.应收票据
C.其他货币资金
D.应收账款
4.企业支付银行承兑汇票的手续费，应借记哪个科目？()
A.财务费用
B.销售费用
C.管理费用
D.销售税金及附加
5.企业在现金清查时，如发现现金短缺，应借记哪个科目？()
A.现金
B.其他应收款
C.管理费用
D.预收账款
6.企业支付职工工资时，应贷记哪个科目？()
A.现金
B.银行存款
C.管理费用
D.生产成本
7.企业银行账户存款的利息收入，应贷记哪个科目？()
A.营业外收入
B.其他业务收入
C.投资收益
D.财务费用
8.企业在使用信用卡进行支付时，应借记哪个科目？()
A.财务费用
B.销售费用
C.管理费用
D.其他业务成本
9.企业从银行取得银行承兑汇票，应借记哪个科目？()
A.应收票据
B.其他货币资金
C.预付账款
D.其他应付款
10.企业从银行提取备用金时，应借记哪个科目？()
A.现金
B.银行存款
C.其他应收款
D.管理费用
二、多选题(共5题)
11.以下哪些属于货币资金？()
A.库存现金
B.银行存款
C.其他货币资金
D.应收账款
E.预付账款
12.企业在进行现金清查时，可能会出现以下哪些情况？()
A.现金溢余
B.现金短缺
C.现金相符
D.银行对账单不符
E.现金账实不符
13.以下哪些属于其他货币资金？()
A.银行汇票存款
B.信用证保证金存款
C.外埠存款
D.银行承兑汇票
E.在途资金
14.企业在使用银行承兑汇票时，以下哪些会计处理是正确的？()
A.购买原材料时支付银行承兑汇票，借记原材料，贷记应付票据
B.销售商品收到银行承兑汇票，借记银行存款，贷记主营业务收入
C.开出银行承兑汇票支付货款，借记应付账款，贷记银行存款
D.支付银行承兑汇票的手续费，借记财务费用，贷记银行存款
E.收到银行承兑汇票，借记应收票据，贷记主营业务收入
15.以下哪些情况会导致企业银行存款日记账与银行对账单不一致？()
A.银行已收企业未收
B.企业已收银行未收
C.双方同时收付，但金额不一致
D.银行或企业一方记账错误
E.银行或企业一方未记账
三、填空题(共5题)
16.货币资金是企业资产的重要组成部分，包括现金、银行存款以及其他形式的
17.企业在现金清查过程中，若发现现金短缺，应按照实际短缺金额借记
18.企业支付职工工资通常通过
19.银行承兑汇票的核算，应使用
20.企业从银行提取现金时，应贷记
四、判断题(共5题)
21.货币资金是指企业生产经营过程中持有的所有资金。()
A.正确B.错误
22.企业在现金清查时，如果发现现金溢余，应当计入营业外收入。()
A.正确B.错误
23.银行承兑汇票属于其他货币资金。()
A.正确B.错误
24.企业在进行银行存款余额调节表时，只需调整银行存款日记账的余额。()
A.正确B.错误
25.企业支付银行承兑汇票的手续费，应计入财务费用。()
A.正确B.错误
五、简单题(共5题)
26.简述货币资金管理的重要性。
27.为什么企业需要进行现金清查？
28.银行存款余额调节表的作用是什么？
29.什么是其他货币资金？请举例说明。
30.如何进行现金预算？
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一、单选题(共10题)
1.【答案】D
【解析】货币资金包括库存现金、银行存款、其他货币资金，因此选择D项。
2.【答案】B
【解析】从银行提取现金应贷记银行存款科目，表示减少银行存款。
3.【答案】C
【解析】银行汇票存款属于其他货币资金，因此使用其他货币资金科目进行核算。
4.【答案】A
【解析】支