新资本协议框架下我国商业银行利率风险资本计量方法的比较与探索

一、引言

1.1研究背景与意义

随着我国金融市场改革的不断深化，利率市场化进程稳步推进。自上世纪90年代起，我国逐步放开货币市场、债券市场利率，存贷款利率管制也逐渐放松，如贷款基础利率（LPR）改革完善了贷款市场定价机制，推动贷款利率市场化。这一变革使金融市场资源配置效率得以提升，资金价格能更灵活地反映市场供求关系，为实体经济发展创造了更有利的金融环境。

然而，利率市场化也给商业银行带来了显著的利率风险。利率波动变得更为频繁和难以预测，导致商业银行面临重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。重新定价风险源