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文档摘要

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项目六营运资金管理

模块一营运资金概述模块二现金管理模块三应收账款管理目录/CONTENTS模块四存货管理模块五流动负债的管理

1.掌握营运资金的含义及特点。2.理解企业持有现金的动机与现金的成本。3.能根据企业实际情况确定最佳现金持有量。4.理解应收账款的功能与成本。5.理解存货的功能与成本。6.能够按照存货管理的经济订货量模型确定存货的经济订货量。学习目标前言

01模块一营运资金概述

模块一营运资金概述模块导入ABC电子有限公司在经营过程中遇到了营运资金紧缺的问题。该公司面对一个大订单,需要购买原材料和支付工人工资。然而,由于该公司的现金流不够充裕,无法及时