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会计实操文库

记账实操-退预收账款的账务处理SOP

一、业务触发不申请

接收退款申请：财务部门收到业务部门提交的客户退预收账

款申请，或客户直接向财务部门提出的退款诉求。申请中需

明确客户名称、原预收账款业务内容、预收账款金额、退款

原因（如业务取消、交易未达成等）、退款方式（银行转账、

现金退还等）及客户收款账户信息等关键内容。

初步审核申请：财务人员对收到的退款申请进行初步审核，

检查申请信息是否完整、清晰，退款原因是否合理，相关业

务是否真实存在，以及是否有对应的业务部门负责人签字确

讣。若申请信