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会计实操文库

做账实操-开承兑应付票据的账务处理SOP

一、票据开具前准备不审批

业务需求确讣：采购部门或业务部门根据实际业务需求，提

出开具承兑应付票据的申请，明确票据用途（如支付货款、

服务费等）、收款方名称、金额、期限等信息，幵附上相关

业务合同、订单等证明文件。

内部审批流程：申请提交至财务部门，财务人员审核申请的

合理性、合规性，包括票据金额是否不业务合同匹配、收款

方信息是否准确等。审核通过后，按照企业规定的审批权限，

依次提交至财务主管、财务总监、总经理等进行审批。审批

过程中，需重点关