基本信息
文件名称：做账实操-基金公司会计全盘账务处理分录SOP.pptx
文件大小：83.97 KB
总页数：22 页
更新时间：2025-09-17
总字数：约6.31千字
文档摘要
会计实操文库;会计实操文库
借：银行存款
贷：其他应付款-认购款-[投资者名称]
SOP3：基金募集成功，认购款转入基金资产操作步骤：基金募集达到成立条件，将募集的认购款从公司账户转入基金托管专户，同时确认基金份额。
会计分录：
借：其他货币资金-存出投资款-[基金名称]贷：其他应付款-认购款-[投资者名称]借：其他应付款-认购款-[投资者名称]贷：实收基金-[基金名称]
SOP4：计提基金募集费用（如宣传费、律师费等）操作步骤：根据基金募集过程中发生的各项费用，按照权责发生制原则计提费用。
会计分录：
借：销售费