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研究报告

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SOX控制技术汇总

一、SOX控制技术概述

1.SOX法规背景及目的

(1)美国萨班斯-奥克斯利法案（Sarbanes-OxleyAct，简称SOX法案）是在2002年7月30日由美国国会通过并颁布的一项重要法规。该法案的出台背景源于一系列重大的财务丑闻，如安然、世通等公司的财务欺诈事件，这些事件严重损害了投资者的信心，对美国乃至全球的金融市场造成了极大的冲击。为了恢复投资者信心，保护投资者利益，美国国会通过了SOX法案，旨在提高上市公司财务报告的透明度和可靠性，加强公司内部控制，防止财务欺诈。

(2)SOX法案的目的是确保上市公司能够提供准确、