基本信息
文件名称：智慧化税费申报与管理实训（第六版）习题答案汇总 梁伟样 项目5--7+附录：企业所得税智慧化申报与管理实训---其他税费智慧化申报与管理 .doc
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总页数：20 页
更新时间：2025-09-23
总字数：约2万字
文档摘要
情境五：企业所得税计算与申报
参考答案
第二部分：职业判断能力训练
（一）单项选择题
1、C2、A（2025年，对小微企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，30000×25%×20%＝1500元）
3、A4、B5、D6、D
7、C（应纳税所得额＝1520-600-460-400-80×100%=-20万元，应纳企业所得税额＝0）
8、A9、C10、B11、C
12、A（应纳税所得额＝50-42=8万元，属于小规模纳税人，可以享受优惠政策，应纳企业所得税额＝8×25%×20%=0.4万元）
13、D