2025年注册会计师《会计》所得税会计难点模拟试题解析

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、

甲公司为一般工业企业，所得税税率为25%。2024年12月31日，相关资产、负债的账面价值与计税基础如下：

|项目|账面价值（万元）|计税基础（万元）|差异性质及方向|

|:---------------------|:--------------|:--------------|:---------------------|

|固定资产（A设备）|1,2