中级会计职称《财务管理》营运资金管理专题卷
一、单项选择题（共10题，每题2分）
1.营运资金是指企业的（）。
A.流动资产总额
B.流动负债总额
C.流动资产减去流动负债的差额
D.长期资产减去长期负债的差额
2.企业持有现金的动机不包括（）。
A.交易动机
B.预防动机
C.投机动机
D.投资动机
3.在现金管理中，确定最佳现金持有量的方法不包括（）。
A.成本分析模式
B.存货模式
C.随机模式
D.趋势分析模式
4.应收账款管理的核心是（）。
A.减少应收账款
B.制定合理的信用政策
C.加快收账速度
D.提高坏账准备
5.经济订货批量（EOQ）模型假设（）。
A.需求不稳定
B.订货提前期为零
C.允许缺货
D.采购价格变动
6.再订货点是指（）。
A.订货时的库存量
B.发出订单时的库存量
C.库存降到某一水平时发出订单
D.库存量为零时的点
7.短期融资的主要方式不包括（）。
A.商业信用
B.银行借款
C.发行债券
D.应付账款
8.保守型营运资金政策的特点是（）。
A.高流动资产，低流动负债
B.低流动资产，高流动负债
C.匹配资产和负债期限
D.高风险高收益
9.现金周转期等于（）。
A.存货周转期加应收账款周转期减应付账款周转期
B.存货周转期减应收账款周转期加应付账款周转期
C.应收账款周转期加应付账款周转期减存货周转期
D.应付账款周转期加存货周转期减应收账款周转期
10.企业延长付款期限，可能会（）。
A.改善现金流
B.增加成本
C.减少供应商信用
D.所有选项都可能
二、多项选择题（共10题，每题2分）
1.营运资金管理的内容包括（）。
A.现金管理
B.应收账款管理
C.存货管理
D.短期融资管理
2.影响企业信用政策的因素有（）。
A.客户信用状况
B.企业资金状况
C.市场竞争
D.经济环境
3.存货的成本包括（）。
A.采购成本
B.订货成本
C.储存成本
D.缺货成本
4.短期融资的特点有（）。
A.融资速度快
B.融资成本低
C.风险高
D.灵活性差
5.确定最佳现金持有量的模型有（）。
A.Baumol模型
B.Miller-Orr模型
C.EOQ模型
D.ABC分析法
6.应收账款的功能包括（）。
A.促进销售
B.减少存货
C.增加坏账
D.占用资金
7.企业持有现金的动机有（）。
A.交易动机
B.预防动机
C.投机动机
D.谨慎动机
8.营运资金政策类型包括（）。
A.保守型
B.激进型
C.匹配型
D.稳健型
9.现金预算的编制方法有（）。
A.收支预算法
B.调整净收益法
C.概率分析法
D.趋势分析法
10.影响存货经济订货批量的因素有（）。
A.年需求量
B.每次订货成本
C.单位储存成本
D.采购价格
三、判断题（共10题，每题2分）
1.营运资金管理只涉及流动资产的管理，不涉及流动负债。（）
2.企业持有现金越多，流动性越强，但收益性越差。（）
3.信用标准越严格，应收账款坏账损失越少，但可能会减少销售额。（）
4.经济订货批量模型适用于所有类型的存货管理。（）
5.再订货点取决于订货提前期和每日耗用量。（）
6.商业信用是一种自发性融资，没有成本。（）
7.激进型营运资金政策下，企业流动比率较高。（）
8.现金周转期越短，说明企业资金使用效率越高。（）
9.应收账款保理可以加速资金回收，但会增加成本。（）
10.存货的ABC分类法中，A类存货品种少但金额大，应重点管理。（）
四、简答题（共4题，每题5分）
1.简述营运资金的概念及其重要性。
2.说明经济订货批量（EOQ）模型的基本原理和计算公式。
3.阐述企业制定信用政策应考虑的主要因素。
4.比较保守型、激进型和匹配型营运资金政策的特点。
答案：一、单项选择题：1.C2.D3.D4.B5.B6.C7.C8.A9.A10.D二、多项