2025年注册会计师考试《会计》所得税会计经典案例解析模拟试题

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、

甲公司为一般纳税人，适用的所得税税率为25%。2024年12月31日，甲公司资产负债表中部分项目及其计税基础如下：

|项目|账面价值（万元）|计税基础（万元）|

|:------------------|:--------------|:--------------|

|存货|1,200|1,000|

|固定