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国企出纳面试题及答案

现金管理的核心原则有哪些？实际工作中如何落实？

现金管理需遵循“四双”制度（双人管库、双人守库、双人押运、双人临柜）、库存限额管理、日清月结、禁止坐支、钱账分管等核心原则。实际落实时，每日营业终了必须清点库存现金，与现金日记账余额核对，做到账实相符；库存现金不得超过开户银行核定的限额，超出部分当日及时缴存银行；收付款业务必须由两人以上交叉复核，严禁一人全程操作；收到现金后需立即存入保险柜，不得随意放置；严格执行“收支两条线”，不得从本单位现金收入中直接支付（即坐支），特殊情况需经开户银行批准；定期（至少每月）与会计核对现金总账，确保账账一致；严禁用不符合财务制度的凭证