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渠道理论下S公司营运资金管理研究

摘要

营运资金是企业在其生产和运营过程中，为确保生产连续性和周期性运作所

必需的资金，贯穿企业日常经营活动的始终，它不仅仅体现了企业的活力，也决

定了企业能否持续、有效的运营。作为企业流动性最强的资金，营运资金的管理

自然成为企业财务管理中的一项重要内容。传统的营运资金管理主要是基于要素

的管理，大多以单一的指标评价营运资金的管理状况，忽视了各项目之间的内在

联系，难以将营运资金管理与业务流程管理进行有机结合。现代化