基本信息

---

下载

文档摘要

---

内部控制制度审计实施细则

第一章总则

第一条目的

为规范内部控制制度审计工作，确保审计工作质量，有效评价被审计单位内部控制制度的健全性、有效性和合理性，及时发现内部控制中的缺陷和风险，促进被审计单位完善内部控制体系，提高经营管理水平和风险防范能力，根据国家相关法律法规、内部审计准则以及本单位实际情况，制定本实施细则。

第二条适用范围

本细则适用于本单位内部审计机构对本单位及所属各部门、各下属单位内部控制制度的审计工作。

第三条审计依据

1.国家有关法律法规，如《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等。

2.本单位制定的各项内部控制制度、管理办法和工作流