基本信息

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文档摘要

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往来款项专项清理工作方案

一、工作背景与目标

在企业的财务管理中，往来款项是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的资金数额，它主要包括应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等。往来款项的管理水平直接影响着企业资金的流动性和安全性，对企业的财务状况和经营成果有着重要影响。

当前，由于业务流程的复杂性、管理的不规范以及外部市场环境的变化等因素，企业内部往来款项存在着一些亟待解决的问题。部分往来款项长期挂账，导致资金被大量占用，降低了资金使用效率；一些款项的核算不准确，存在账目不清、记录不完整的情况，影响了财务报表的真实性和可靠性；同时，