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文档摘要

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数量分析税法试题及答案

一、增值税计算与政策应用试题及解析

试题1：甲公司为增值税一般纳税人，2023年5月发生以下业务：（1）销售自产设备一批，开具增值税专用发票注明价款500万元，另收取包装费11.3万元（含税）；（2）将自产的一台设备无偿赠送给关联企业，该设备成本价80万元，同类设备不含税售价100万元；（3）购进生产用原材料，取得增值税专用发票注明金额300万元，税额39万元；（4）购进一辆自用货车，取得机动车销售统一发票注明金额20万元，税额2.6万元；（5）因管理不善导致上月购进的一批原材料（已抵扣进项税）发生霉烂，该批原材料成本10万元（其中含运费成本1万元，运费取得增值税专用发