会计实操文库

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做账实操-总公司与分公司之间的内部往来账务处理分录实例SOP

1.总公司向分公司拨款

总公司分录：借：其他应收款某分公司，贷：银行存款。

分公司分录：借：银行存款，贷：其他应付款总公司。

2.分公司向总公司上交资金

总公司分录：借：银行存款，贷：其他应收款某分公司。

分公司分录：借：其他应付款总公司，贷：银行存款。

3.总公司向分公司销售货物

总公司分录：借：内部往来分公司，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税（销项税额）。同时，借：主营业务成本，贷：库存商品。

分公司分录：借：