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文档摘要

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会计实操文库

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做账实操-出纳工作职责SOP

一、总则

（一）目的

为规范出纳工作流程，明确出纳人员工作职责，确保公司资金收付安全、准确、高效，保障资金管理有序进行，特制定本标准作业程序（SOP）。

（二）适用范围

本SOP适用于公司财务部出纳岗位的所有工作，涵盖现金收付、银行结算、票据管理、资金对账、凭证传递等各项业务。

（三）基本原则

出纳人员需严格遵守《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等相关法律法规及公司财务管理制度，秉持廉洁自律、严谨细致、保密守信的原则开展工作，确保资金收付有据可依、账实相符。

二、现金管理

（一）现金收付

办理现金收