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文档摘要

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金融行业外部审计应急预案

一、总则

1、适用范围

本预案适用于本单位金融业务运营中遭遇外部审计突发状况时的应急处置工作。具体涵盖审计过程中数据泄露、审计人员失联、审计报告重大分歧、审计机构违规操作等情形。比如某次某银行年报审计中，审计组突然要求调取所有未加密的内部交易数据，直接触发应急响应，这种情况就属于适用范围。预案明确了从风险评估到处置复盘的全流程，确保审计风险控制在合规红线内。审计过程中涉及的风险敞口越高，比如系统安全漏洞等级达到高危，预案的启动级别就越高。

2、响应分级

根据审计事件的严重程度和可控性，设定三级响应机制。一级响应针对重大数