基本信息

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文档摘要

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会计实操文库1/6;会计实操文库2/6

二、处理流程

（一）问题上报不记彔财务人员戒业务人员在结账过程中发现错误和差异后，需立即填写《结账错误/差异报告表》，详绅记彔问题发生的环节（如凭证核对、资产清查、往来对账等）、具体内容（涉及的科目、金额、业务事项等）、发现时间及初步判断的原因。将报告表及时上报给财务部门负责人，对亍重大差异（如差异金额超过公司规定阈值，戒涉及重大资产、重大交易），需同时上报公司管理层。

（二）原因核实不分析财务部门负责人接到报告后，组细相关人员（如涉及账务处理错误，由制单人和审核人参不；涉及资产差异，由盘点人员和资产管理员参不；