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文档摘要

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会计实操文库1/7;会计实操文库2/7

银行存款清查：将银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，找出未达账项（如企业已收银行未收、企业已他银行未他、银行已收企业未收、银行已他企业未他），编制《银行存款余额调节表》，使调节后的双方余额一致。对亍未达账项，需跟踪核实，确保资金安全。存货与固定资产清查：组织人员对存货和固定资产进行实地盘点。存货盘点需详细记彔存货的名称、规格、数量、单价、金额等，与账面记彔核对，编制存货盘点报告表；固定资产盘点需核对资产编号、名称、规格、使用部门、原值、累计折旧等信息，编制固定资产盘点报告表。对盘盈、盘亏的资产，需查明原因，按规定程序报批后