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文档摘要

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会计实操文库PAGE1/NUMPAGES5

企业管理-银行转账电汇复核与授权环节操作规范

一、职责划分

在银行转账/电汇的复核与授权环节，需严格实行岗位分离制度，明确出纳与复核授权人员的职责，形成相互制约的机制。

出纳职责：负责准确录入付款信息，包括收款方全称、银行账号、开户银行、付款金额、付款用途等，并在录入完成后进行首次自查，确保录入信息与付款凭证一致，之后提交复核授权申请。

复核授权人员职责：由财务部门负责人或其授权的专人担任，负责对出纳提交的付款信息进行全面复核，重点审核付款业务的合规性、准确性和必要性，复核通过后完成授权付款操作，对授权行为的合规性负责。

二、操作步骤

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