基本信息

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文档摘要

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2026年水果种植公司内部财务审计管理制度

一、制度目的

为规范公司内部财务审计工作，监督财务活动严格遵守国家财经法律法规及公司财务制度，确保财务数据真实准确、资金使用合规高效、资产安全完整，防范财务风险（如资金挪用、成本虚增、账实不符等），为公司水果种植业务（如农资采购、种植成本核算、销售回款、科研经费使用等）健康发展提供保障，结合公司实际，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门的财务活动及相关经济业务，审计部（或财务部下设审计小组，下同）、财务部、种植部、市场部、行政部等相关部门及人员需严格遵守。

二、职责分工

（一）审计部

审计部是内部财务审计工作的主管部门，具体职责包括：制定年度内部财