基本信息

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文档摘要

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财务舞弊调查流程

汇报人：XXX（职务/职称）

日期：2025年XX月XX日

财务舞弊概述与基本概念

舞弊预警信号识别

调查前期准备工作

证据收集方法与技术

财务数据分析技术

现场调查实施流程

人员访谈策略

目录

电子取证与数据分析

舞弊金额认定方法

调查报告撰写规范

法律程序衔接

舞弊防范体系建设

典型案例分析

职业道德与调查规范

目录

财务舞弊概述与基本概念

01

财务舞弊定义及常见类型

虚构收入型舞弊

通过伪造销售合同、虚开发票或虚构客户等手段人为增加营业收入，常见于需满足业绩对赌或维持股价的上市公司。典型案例如某企业通过关联方循环交易虚增收入达数亿元。

01

费用操纵型舞弊

故意