基本信息

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文档摘要

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财务舞弊调查技巧

汇报人：XXX（职务/职称）

日期：2025年XX月XX日

财务舞弊概述与基本概念

舞弊风险识别与预警信号

调查前的准备工作

证据收集方法与技巧

访谈技巧与策略

数据分析技术在调查中的应用

资金流向追踪方法

目录

关联交易调查技巧

虚假收入识别方法

费用舞弊调查要点

电子证据取证规范

调查报告撰写规范

舞弊防范体系建设

典型案例分析与经验分享

目录

财务舞弊概述与基本概念

01

财务舞弊定义及常见类型

收入操纵型舞弊

通过虚构交易、提前确认收入或循环交易等手段虚增营业收入，典型案例包括伪造销售合同、利用关联方制造虚假流水等，此类舞弊常伴随应收账款异常增长与现金流不匹配现