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文档摘要

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企业财务内控责任划分

汇报人：XXX（职务/职称）

日期：2025年XX月XX日

财务内控体系概述

治理层内控责任

财务部门核心职责

业务部门协作责任

采购与付款循环控制

销售与收款循环控制

资产管理责任划分

目录

预算控制与成本管理

税务管理专项控制

信息系统与数据安全

内部审计监督职能

子公司/分支机构管控

内控评价与持续改进

违规行为问责机制

目录

财务内控体系概述

01

财务内控定义与核心目标

通过制度设计和流程规范确保企业财务活动符合《企业会计准则》《税法》等法律法规要求，规避行政处罚和法律风险。例如建立发票验真、纳税申报复核等标准化流程。

01

构建资金支付审批、存货盘点等控