基本信息
文件名称：企业所得税三季度预缴申报相关问题（10.10更新）.pdf
文件大小：414.88 KB
总页数：7 页
更新时间：2025-10-19
总字数：约2.44千字
文档摘要
企业所得税三季度预缴申报相关问题
一、营业外收入相关（550条）
问题一:企业所得税季度预缴申报填写“营业外收入”
栏提示“您申报的增值税减征、免税、即征即退加计抵减的
合计数【xxxx】大于本栏次“营业外收入”金额【yy】或者
“其他收益”金额【yy】，请确认取得的上述政府补助收入
是否正确核算并如实申报在本栏”?
问题截图：
问题产生原因
1.由于小规模纳税人在开具发票时按照1%征收率换算
为不含税收入，并按1%计算增值税额，增值税给予的2%实
际已包含在企业所得税应税收