基本信息

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文档摘要

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证券公司各业务审计重点

券业内审

证券公司营业部审计

第一部分整体模式

一、审计类型

分支机构审计一般为离岗审计和离任审计。

离岗审计：分支机构负责人至少每3年强制离岗一次，每次离岗时间不少于10个工作日。证券公司应当在分支机构负责人强制离岗期间，对分支机构进行现场稽核。

离任审计：更换分支机构负责人，应当进行审计，并在审计结束后3个月内，将审计情况报送分支机构所在地中国证监会派出机构。

二、审计形式

现场审计、非现场审计、外包审计、联合审计

离岗审计中注意分支机构负责人要结合强制休假，确保真实离岗。

三、审前准备

立项、审计通知、审前调查、审计资料获取

四、审计作业

按分