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会计实操文库

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做账实操-测试账户打款的账务处理SOP

一、业务场景与核心原则

（一）业务场景分类

测试账户打款主要包括以下场景：内部账户测试（如公司内部不同账户间的转账测试，验证系统功能）、外部接口测试（如与银行、第三方支付平台对接时的小额打款测试）、功能验证测试（如新产品上线前的支付流程测试，打款后通常会收回）等。

（二）核心处理原则

专款专用记录：测试打款需单独记录，明确打款用途为测试，与正常经营资金区分。

资金闭环管理：测试打款原则上应全额收回，若产生手续费或无法收回的小额资金，需按实际情况计入当期损益。

合规性要求：

测试账户打款需有审批流程，确保