国际财资管理师（CTP）考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业现金池（CashPooling）的核心功能是：

A.集中管理集团内部闲置资金

B.为子公司提供外部融资渠道

C.分散各成员单位现金风险

D.独立核算各子公司现金流

答案：A

解析：现金池的核心是通过资金集中管理，优化集团内部资金配置，减少外部融资成本（依据《企业流动性管理》第三章）。B错误，因现金池是内部资金调配而非外部融资；C错误，现金池是集中而非分散风险；D错误，独立核算是分账管理的功能，非现金池核心。

衡量企业短期偿债能力最常用的流动性比率是：

A.资产负债率

B.流动比率

C.权益乘数