基本信息

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文档摘要

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会计实操文库PAGE7/NUMPAGES7

企业管理-工会出纳工作流程SOP

一、总则

（一）目标

规范工会出纳工作，确保工会资金的安全、完整和合理使用，提高资金管理效率，保障工会各项工作的顺利开展，维护工会会员的合法权益。

（二）适用范围

本流程适用于工会出纳岗位的各项工作，包括现金收付、银行存款结算、票据管理、账务处理、经费报销等，涉及工会所有资金的收支业务。

二、现金管理

（一）现金收付

收款流程：

收到现金款项时，应仔细核对金额，确认款项来源和性质，如会费、捐赠款、活动收入等，并向付款方开具收款收据，收据需加盖工会财务专用章。

收款后，及时将现金存入保险柜，不得随意放置。

每日