基本信息

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文档摘要

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一、现金的定义

现金是指企业存放在财务部门，由出纳人员专管的货币资金。特别指出，国际的贯例

讲，现金的解释是指随时可作为流通与支付手段票证，不论是不是法定货币，或是不是信

用票据，只要有购买和支付能力，都视同为现金。我们所指的现金是指库存现金。

二、现金的使用范围

凡是不属于国家现金结算范围的支出，i律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。

1.工资、薪金及津贴性补助；

2.个人的劳务报酬；

3.根据国家规定，颁发给个人的科学、技术、文化、艺术、体育等各种奖