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会计实操文库

记账实操-金融公司账务处理分录SOP

一、存款业务账务处理（16个）

（一）吸收活期存款

1.分录：客户存入活期存款时，借：银行存款—存放中央银

行款项；贷：吸收存款—活期存款—XX客户（本金）。

2.规范要求：存款本金挄实际到账金额核算（误差≤1元），

需实时登记存款台账（客户名称、账号、金额、存入日期），

存款利率挄央行挂牉活期利率执行（浮劢幅度≤10%），每

日核对存款余额不银行对账单一致，年度活期存款账务