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文档摘要

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业务流程治理

〔xx业规101号〕

概述

为标准本所业务流程，明确业务工程的治理掌握程序与执行掌握程序，制定本规程。

本规程中的治理掌握程序适用于全部业务，执行掌握程序适用于财务报表审计业务

〔以下简称审计〕，其他业务参照执行。

本规程的内容包括：

业务工程治理掌握程序；

审计工程执行掌握程序。

为便于表达和运用，本规程更多地承受了附表及其填表说明的表达方式，但不影响其效力，即附表及其填表说明与正文效力一样。

业务工程治理掌握程序

业务工程治理掌握程序是依据中国注册会计师执业准则、本所质量与风险掌握政策、内部治理体制制定的，它反映了本所各相关部门参与业务流程的程度；各相关