基本信息

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文档摘要

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１、利率＝纯粹利率+通货膨胀附加率+风险附加率

2、流动比率=流动资产/流动负债

３、速动比率=(流动资产－存货)/流动负债

4、保守速动比率=(钞票＋短期证券＋应收票据+应收账款净额）／流动负债

5、营业周期＝存货周转天数+应收账款周转天数

6、存货周转率(次数)=销售成本/平均存货其中:平均存货=（存货年初数+存货年末数)/２

存货周转天数=36０/存货周转率＝(平均存货＊360）/销售成本

7、应收账款周转率（次）＝销售收入／平均应收账款

其中：销售收入为扣除折扣与折让后旳净额;应收账款是未扣除坏账准备旳金额

应收账款周转天数＝３6０/应收账款周转率