基本信息

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文档摘要

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2026年建筑装饰公司现金收支内部控制管理制度

一、总则

（一）制定目的

为规范建筑装饰公司现金收支管理，加强现金内部控制，防范现金挪用、侵占、错报等风险，保障公司资金安全，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》《现金管理暂行条例》等法律法规及公司财务管理制度，结合业务实际制定本制度。

（二）适用范围

本制度适用于公司所有涉及现金收支的业务活动，包括工程预付款、进度款、结算款的现金收取，材料采购、劳务报酬、费用报销等现金支付，涵盖公司财务部、项目部、行政部、业务部等相关部门，以及各项目现场的现金收支管理。

（三）基本原则

不相容岗位分离原则：现金收付、保管与会计