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会计实操文库

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记账实操-金融公司账务处理分录SOP

一、存款业务账务处理（16个）

（一）吸收活期存款

分录：客户存入活期存款时，借：银行存款—存放中央银行款项；贷：吸收存款—活期存款—XX客户（本金）。

规范要求：存款本金按实际到账金额核算（误差≤1元），需实时登记存款台账（客户名称、账号、金额、存入日期），存款利率按央行挂牌活期利率执行（浮动幅度≤10%），每日核对存款余额与银行对账单一致，年度活期存款账务处理准确率100%，附存款凭条及客户身份验证记录。

（二）活期存款利息计提（按季）

分录：每季度末计提利息，借：利息支出—