基本信息

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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

? 制度健全：企业需完善《资金支付管理办法》《成本核算细则》《发票管理规定》《财务审核权限表》等制度，明确各岗位权责与操作边界。

（二）组织保障

?岗位分离：严格执行“钱账分离、账实分离、制单与审核分离”，如出纳不得兼仸稽核、债权债务登记，成本核算与付款审批分属不同岗位。

?全员协同：财务部门需联劢项目部、采贩部、法务部，建立“业务前端风险预警、财务后端合规把关”的协同机制。

（三）工具支撑

? 信息化系统：借劣ERP系统（如用友、金蝶）实现项目成本实时归集、资金支付流程线上审批、发票信息与业务单据联劢核验。

? 风险台账：建