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文档摘要

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会计实操文库

做账实操-财务资金管理实操SOP

本SOP依据《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》

《现金管理暂行条例》《支付结算办法》及企业财务管理制

度制定，适用于各类企业财务部门的资金管理岗、出纳岗、

财务主管及财务负责人。旨在明确财务资金管理的核心目

标、组织职责、操作流程及风险防控要求，实现资金的安全、

高效运转，保障企业经营活劢的资金需求，提升资金使用效

益，降低资金管理风险。

一、核心基础认知：资金管理核心要素与原则

财务资金管理是企业财务管理的核心内容，涵盖资金筹集、

投放、使用