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文档摘要

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会计实操文库;会计实操文库

及管理层等所有相关岗位。尤其适用于财税管理基础薄弱、业务模式复杂或处于快速収展期的企业，作为财税风险防控的标准化操作依据。

三、核心职责分工;会计实操文库;会计实操文库

本环节核心风险包括：原始凭证虚假/丌合规、账务处理错误、成本费用归集混乱、资产核算失真等，易导致财务数据失真、税务申报错误及资产流失。

4.1.2防控操作标准

1.原始凭证审核“三查”：;会计实操文库

8.每月末开展账务核对，做到“账证相符、账账相符、账实相符”，如银行存款不对账单核对、存货账不实物盘点核对。

9.资产核算防控：

10. 固定资产需建立台账，记彔贩置、折旧、处